Si invertiste en la bolsa de valores en 2025 y ahora te toca presentar tu declaración de impuestos en 2026, hay reglas específicas del IRS que debes conocer para no pagar de más—ni para meterte en problemas por no reportar correctamente. Esta guía te explica paso a paso cómo reportar tus inversiones al IRS en 2026: qué formularios necesitas, cómo se gravan ganancias y pérdidas, qué estrategias legales reducen tu carga fiscal, y qué pasa si tienes ITIN en lugar de SSN.
Todos los datos están actualizados con las tasas y umbrales oficiales del IRS para el año fiscal 2026.
TL;DR: lo esencial para reportar inversiones en 2026
- Toda venta de inversión se reporta, gane o pierda. La aseguradora del incumplimiento es la auditoría del IRS.
- Mantén tus inversiones más de 12 meses para acceder a las tasas preferenciales de capital gains a largo plazo (0%, 15% o 20%) en lugar de las tasas ordinarias (hasta 37%).
- Formularios clave: 1099-B (ventas), 1099-DIV (dividendos), 1099-INT (intereses), Form 8949 (detalle de transacciones), Schedule D (resumen de ganancias/pérdidas).
- Si tuviste pérdidas, puedes deducir hasta $3,000/año contra otros ingresos. El resto se traslada a años futuros.
- NIIT del 3.8% aplica si tu MAGI supera $200,000 (individual) o $250,000 (parejas).
- Crypto en 2026: nuevo Form 1099-DA obligatorio para reportar transacciones de activos digitales.
- Tienes ITIN, no SSN? Reportas igual que cualquier contribuyente — el ITIN sirve para presentar impuestos sobre inversiones.
1. ¿Quién debe reportar inversiones al IRS?
Toda persona que haya tenido actividad de inversión en 2025 debe reportarla al IRS al presentar su declaración en 2026. Esto incluye:
- Si vendiste acciones, ETFs, bonos o crypto: debes reportarlo, incluso si tuviste pérdida.
- Si recibiste dividendos o intereses: cualquier ingreso pasivo generado por inversiones se reporta al IRS, sin importar si lo reinvertiste o lo retiraste.
- Si tienes cuentas de inversión en el extranjero: si el balance supera ciertos umbrales, debes presentar el FBAR (FinCEN 114) y/o Form 8938.
- Si tuviste apenas un dividendo: aunque la cantidad sea pequeña, el IRS recibe copia del 1099-DIV. Si no lo declaras, el sistema lo detecta automáticamente.
¿Y si tengo ITIN en lugar de SSN?
Las reglas del IRS son las mismas. El ITIN (Individual Taxpayer Identification Number) es un número de 9 dígitos que el IRS emite a personas que no califican para SSN pero declaran impuestos en EE.UU. Si invertiste con tu ITIN a través de una plataforma como Finhabits, recibirás los mismos formularios (1099-B, 1099-DIV, etc.) y los reportas exactamente igual al presentar tu Form 1040 o Form 1040-NR según tu situación.
Tu estatus migratorio no te exime de declarar inversiones—y declarar correctamente protege tu historial fiscal, que puede importar en procesos migratorios futuros. Lee la guía completa sobre cuánto se paga de impuestos en EE.UU. por inversiones en 2026.
Fuente: IRS — Individual Taxpayer Identification Number
2. Tipos de ingresos de inversión y cómo se gravan en 2026
Los ingresos de inversión se dividen en tres grandes categorías, cada una con su propia tasa de impuesto.
Ganancias de capital: corto plazo vs largo plazo
El factor crítico es cuánto tiempo mantuviste el activo antes de venderlo:
| Tipo | Tiempo | Tasa de impuesto 2026 | Ejemplo |
| Corto plazo | ≤ 12 meses | Igual que tu ingreso ordinario: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% o 37% | Si tu salario te pone en bracket 22%, una ganancia de $5,000 vendida en 11 meses paga $1,100 en impuestos federales |
| Largo plazo | > 12 meses | 0%, 15% o 20% según tu ingreso total | La misma ganancia de $5,000 vendida después de 13 meses paga $750 (15%)—un ahorro de $350 |
Las tasas y umbrales son los oficiales del IRS Rev. Proc. 2025-32 para el año fiscal 2026.
Tabla: umbrales de capital gains a largo plazo (2026)
| Tasa | Single | Married Filing Jointly | Head of Household |
| 0% | Hasta $49,450 | Hasta $98,900 | Hasta $66,200 |
| 15% | $49,451 – $545,500 | $98,901 – $613,700 | $66,201 – $578,800 |
| 20% | Más de $545,500 | Más de $613,700 | Más de $578,800 |
Importante: los umbrales aplican al ingreso total imponible (taxable income), no solo a la ganancia de inversión. Tu salario “rellena” los primeros niveles, y la ganancia de capital se “apila” encima. Fuente: IRS Topic 409 — Capital Gains and Losses.
Dividendos: ordinarios vs calificados
- Dividendos calificados (qualified dividends): aplican las mismas tasas preferenciales que ganancias de largo plazo (0%, 15%, 20%). Para ser calificado, el dividendo debe venir de una empresa estadounidense (o ciertas extranjeras) y debes haber mantenido la acción al menos 60 días.
- Dividendos ordinarios (ordinary dividends): se gravan a tu tasa de ingreso ordinario (10%-37%).
Tu Form 1099-DIV te dice qué cantidad de tus dividendos fueron calificados (Box 1b) y cuánto fueron ordinarios (Box 1a).
Intereses de bonos y cuentas de inversión
Los intereses de bonos del Tesoro, CDs, cuentas de ahorro de alto rendimiento (HYSA) y bonos corporativos se reportan en Form 1099-INT. Se gravan como ingreso ordinario a tu tasa marginal.
Excepción importante: los intereses de bonos municipales estatales y locales (muni bonds) generalmente están exentos de impuestos federales—y en algunos casos también estatales.
3. Formularios que necesitas para reportar inversiones
Hay dos grupos de formularios: los que recibes de tu bróker, y los que tú llenas al hacer tu declaración.
Formularios que recibes de tu bróker (te llegan en enero/febrero)
- Form 1099-B: reporta cada venta de acciones, ETFs, bonos y otros activos. Incluye fecha de compra, fecha de venta, costo base (basis) y proceeds (lo que recibiste).
- Form 1099-DIV: reporta dividendos recibidos, separando entre ordinarios (Box 1a) y calificados (Box 1b).
- Form 1099-INT: reporta intereses ganados de bonos, CDs, cuentas de inversión.
- Form 1099-DA (NUEVO en 2026): reporta transacciones de activos digitales (crypto, NFTs). Antes los exchanges no estaban obligados a reportar al IRS—a partir del año fiscal 2025 sí lo están.
Si invertiste con Finhabits, estos formularios aparecen directamente en tu app a partir de enero de 2026 — los descargas y los usas para tu declaración.
Formularios que tú llenas en tu declaración
- Form 8949: aquí detallas TODAS las transacciones de inversión del año (compras, ventas, fechas, basis, ganancia o pérdida).
- Schedule D (Form 1040): resumen consolidado de tus ganancias y pérdidas de capital, separando corto plazo y largo plazo.
- Form 8938: si tienes cuentas de inversión extranjeras que superan $50,000 (individual) o $100,000 (joint).
- FBAR (FinCEN Form 114): si tus cuentas extranjeras combinadas superaron $10,000 en cualquier momento del año.
- Form 8960: solo si te aplica el Net Investment Income Tax (ver siguiente sección).
Fuente: IRS — About Schedule D (Form 1040)
4. Cómo usar las pérdidas para reducir tu carga fiscal (legalmente)
Si vendiste inversiones con pérdida en 2025, el IRS te permite usar esas pérdidas para reducir impuestos. Hay tres mecanismos clave:
1. Compensar ganancias con pérdidas (capital loss offset)
Tus pérdidas de capital primero compensan tus ganancias de capital del mismo tipo (corto contra corto, largo contra largo). Si después de compensar tienes pérdida neta, sigue al siguiente paso.
Ejemplo realista: si tuviste $7,000 de ganancia en una acción y $10,000 de pérdida en otra, tu resultado neto es $3,000 de pérdida. No pagas impuestos sobre la ganancia y aún tienes $3,000 para usar contra ingreso ordinario.
2. Deducir hasta $3,000 contra ingreso ordinario
Si después de compensar ganancias aún te queda pérdida neta, puedes deducir hasta $3,000 por año ($1,500 si eres married filing separately) contra tu ingreso ordinario (salario, business income, etc.).
3. Trasladar pérdidas a años futuros (carry forward)
Si tus pérdidas exceden los $3,000 anuales permitidos, el exceso se traslada a años futuros sin límite de tiempo. Cada año puedes usar hasta $3,000 contra ingreso ordinario más todo lo que necesites para compensar nuevas ganancias.
Estrategia: Tax-Loss Harvesting
Es la técnica de vender intencionalmente activos con pérdida antes del 31 de diciembre para compensar ganancias del año o reducir ingreso ordinario hasta $3,000.
Cuidado con la regla “wash sale”: si vuelves a comprar el mismo activo (o uno “sustancialmente idéntico”) dentro de los 30 días antes o después de la venta con pérdida, el IRS te invalida la pérdida. El cómputo correcto es 30 días en cada dirección — total de 61 días de ventana prohibida.
Cómo evitar wash sale legalmente:
- Esperar 31 días antes de recomprar el mismo activo.
- Comprar un ETF diferente que cubra el mismo sector pero no sea “sustancialmente idéntico” (ejemplo: vendes un ETF del S&P 500 con pérdida, compras un ETF de Total Stock Market).
Fuente: IRS Publication 550 — Investment Income and Expenses.
5. Impuestos adicionales para ingresos altos: NIIT y AMT
Net Investment Income Tax (NIIT) — 3.8%
Es un impuesto adicional del 3.8% sobre ingresos de inversión, que aplica si tu MAGI (Modified Adjusted Gross Income) supera:
- $200,000 si eres single o head of household
- $250,000 si eres married filing jointly
- $125,000 si eres married filing separately
Detalle crítico: estos umbrales NO se ajustan por inflación desde 2013, cuando se creó el NIIT. Esto significa que cada año más contribuyentes caen en el NIIT, no porque sean más ricos en términos reales, sino porque los salarios suben con inflación mientras el umbral se queda igual. Una pareja que ganaba $245,000 en 2015 hoy gana ~$320,000 ajustado por inflación—ya está en NIIT.
El NIIT se calcula como 3.8% sobre el menor de: (a) tu net investment income, o (b) el monto en que tu MAGI excede el umbral. Se reporta en Form 8960.
Ejemplo: un single filer con MAGI de $240,000 ($40,000 sobre el umbral) y net investment income de $20,000 paga NIIT sobre los $20,000 (el menor de los dos) = $760.
Alternative Minimum Tax (AMT) — exención 2026
El AMT es un sistema paralelo de impuestos que aplica a contribuyentes con muchas deducciones específicas. Para 2026:
- Exención AMT single: $90,100
- Exención AMT married filing jointly: $140,200
Para la mayoría de los inversionistas individuales con ingresos típicos, el AMT no aplica. Pero si ejerces stock options de empleo, vendes propiedades grandes, o tienes múltiples deducciones agresivas, vale la pena revisarlo con un CPA.
Fuente: IRS — Net Investment Income Tax
6. Crypto en 2026: Form 1099-DA y nuevas reglas
Si en 2025 tuviste cualquier transacción con crypto (Bitcoin, Ethereum, NFTs, otros tokens), hay reglas nuevas que debes conocer:
- El IRS trata crypto como propiedad, no moneda: cada venta, intercambio o uso de crypto para comprar algo es un evento gravable.
- Nuevo Form 1099-DA: a partir del año fiscal 2025, los exchanges (Coinbase, Kraken, etc.) están obligados a enviarte (y al IRS) un Form 1099-DA detallando tus transacciones. La era de “el IRS no sabe que tengo crypto” terminó.
- Wash sale rule NO aplica oficialmente a crypto en 2026—solo a stocks y securities. Esto te permite vender crypto con pérdida y recomprar el mismo día sin invalidar la pérdida. Pero verifica actualizaciones porque el IRS podría extender la regla en el futuro.
- Holding period igual que stocks: si mantienes crypto más de 12 meses, accedes a tasas de capital gains a largo plazo (0%/15%/20%).
Reportas tu crypto en Form 8949 y Schedule D, igual que stocks.
7. Estrategias legales para minimizar impuestos sobre inversiones
| Estrategia | Cómo funciona | Para quién |
| Mantener inversiones >12 meses | Accedes a tasas de capital gains de largo plazo (0%/15%/20%) en vez de ordinarias (hasta 37%) | Todos los inversionistas con horizonte de mediano-largo plazo |
| Usar cuentas con ventajas fiscales | IRA, Roth IRA, 401(k): las ganancias crecen sin impuestos federales mientras están en la cuenta | Cualquiera que califique (límite IRA 2026: $7,500/año, o $8,600 si tienes 50+) |
| Tax-Loss Harvesting | Vender activos con pérdida antes del 31 dic para compensar ganancias o reducir ingreso ordinario hasta $3,000 | Inversionistas con portafolio diversificado y algunas posiciones perdedoras |
| Asset Location | Colocar inversiones de alto rendimiento o que generan mucho ingreso ordinario en cuentas IRA/401(k); colocar inversiones a largo plazo en cuentas regulares | Inversionistas con múltiples tipos de cuentas |
| Donar activos apreciados | Donar acciones que han subido directamente a una organización benéfica (en vez de venderlas) elimina el capital gains y te da deducción por valor de mercado | Personas que ya donan a caridad y tienen acciones con ganancia grande |
| Realizar ganancias en años de ingreso bajo | Si tu ingreso un año está por debajo del umbral del 0% capital gains, puedes vender acciones apreciadas sin pagar impuestos federales | Personas con ingreso variable, sabáticos, jubilación temprana |
8. Errores comunes al reportar inversiones (y cómo evitarlos)
| Error | Consecuencia | Cómo evitarlo |
| No reportar un 1099 pequeño porque “no era mucho dinero” | El IRS recibe copia del 1099 automáticamente. Si no lo reportas, te envían CP2000 con la cantidad + multas + intereses | Reporta TODO, sin importar el monto |
| Calcular mal el cost basis | Pagas más impuestos de los que debes, o el IRS te audita por inconsistencia | Tu 1099-B ya viene con el basis calculado. Verifica que coincida con tus registros |
| Vender en día 364 en vez de día 366 | Pierdes la tasa preferencial de largo plazo. Una ganancia de $30,000 puede costar $2,100 extra | Cuenta los días: el día 1 es el día DESPUÉS de la compra. Vende a partir del día 366 |
| Activar wash sale al recomprar | El IRS invalida tu pérdida (no la puedes deducir ese año) | Espera 31 días o compra un activo no-idéntico |
| No reportar crypto | A partir de 2026 los exchanges reportan al IRS vía Form 1099-DA. La omisión puede ser fraude fiscal | Reporta cada transacción de crypto en Form 8949 |
| Olvidar pérdidas de años anteriores | Pierdes el carryforward y pagas más impuestos | Revisa tu Schedule D del año anterior — busca línea de “capital loss carryover” |
Preguntas frecuentes
¿Tengo que reportar inversiones si no las vendí?
Generalmente no, mientras solo las “tengas” sin vender. Las ganancias no realizadas (unrealized gains) no se gravan. Pero sí debes reportar: (1) cualquier dividendo o interés recibido durante el año, (2) cualquier venta parcial, incluso si reinvertiste el dinero. Las cuentas dentro de IRA o 401(k) tampoco generan eventos gravables hasta que retires fondos.
¿Puedo reportar inversiones con ITIN?
Sí. Tu ITIN sirve igual que un SSN para presentar tu declaración (Form 1040 o 1040-NR). Recibes los mismos formularios 1099 y los reportas igual. Plataformas como Finhabits están diseñadas específicamente para latinos con ITIN: aceptan ITIN al abrir cuenta de inversión y generan los formularios necesarios para tu declaración anual.
¿Qué pasa si no reporto una inversión?
El IRS recibe copia de TODOS los formularios 1099 que te envían las brokerages. Si no incluyes un ingreso en tu declaración, su sistema lo detecta automáticamente y te envía una notificación CP2000 ajustando tu factura con multas e intereses. En casos graves de omisión deliberada, las consecuencias pueden incluir cargos por fraude fiscal. La mejor estrategia es reportar todo, incluso montos pequeños.
¿Cuál es la fecha límite para presentar mi declaración con inversiones?
La fecha límite normal es el 15 de abril de 2026 para reportar el año fiscal 2025. Si necesitas más tiempo, puedes presentar Form 4868 para extensión automática hasta el 15 de octubre de 2026. Pero la extensión solo extiende el tiempo para presentar, no para pagar—si esperas deber, paga estimado para evitar intereses y multas.
¿Cómo se reportan las inversiones en un Roth IRA?
Las inversiones dentro de un Roth IRA no se reportan en tu declaración anual mientras estén en la cuenta. Las ganancias crecen sin impuestos federales. Solo reportas cuando retiras fondos (y bajo ciertas condiciones, los retiros calificados son completamente libres de impuestos). El Roth IRA es una de las herramientas más poderosas para construir patrimonio sin impuestos sobre ganancias de inversión.
¿Qué pasa si vendí crypto en 2025?
Reportas cada transacción de crypto en Form 8949 (Sección de “Cryptocurrency and Digital Assets”) y la consolidas en Schedule D. Para el año fiscal 2025, recibirás Form 1099-DA de tu exchange por primera vez—el IRS lo recibirá también automáticamente. Si solo compraste crypto y no la vendiste ni la intercambiaste, no hay evento gravable.
¿Conviene contratar un CPA para hacer mi declaración con inversiones?
Depende de la complejidad. Si solo tienes 1-2 cuentas de inversión con transacciones simples, software como TurboTax, H&R Block o el Free File del IRS son suficientes. Sí conviene CPA si: tienes inversiones extranjeras, te aplica NIIT, hiciste tax-loss harvesting complejo, vendiste propiedad de inversión, ejerciste stock options, o tienes ingresos de múltiples estados. El costo de un CPA típicamente se paga solo con los ahorros fiscales identificados.
En conclusión: reportar bien es proteger lo que construiste
Reportar tus inversiones correctamente al IRS no es solo cumplir con la ley—es la diferencia entre pagar lo justo y pagar de más por desconocimiento o por errores que se pueden evitar. En 2026, las herramientas digitales (incluyendo los nuevos Form 1099-DA para crypto) hacen que el IRS tenga más visibilidad que nunca sobre tus transacciones. Reportar todo con precisión te protege.
Para los latinos en EE.UU. construyendo patrimonio desde cero, la lección clave es: no tengas miedo de invertir por miedo a los impuestos. El sistema fiscal estadounidense tiene incentivos masivos para inversionistas de largo plazo (tasas preferenciales, cuentas IRA, deducciones de pérdidas) que casi ningún otro país ofrece. Aprender a usarlos legalmente es construir patrimonio.
Si tu situación es compleja, consulta con un CPA o tax professional. Si recién empiezas, lee primero cuándo se pagan los impuestos en 2026 (fechas IRS) y cuánto se paga de impuestos por inversiones en EE.UU..
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Finhabits es una plataforma financiera bilingüe diseñada para latinos en USA. Cuando inviertes con Finhabits:
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- Abres cuenta con SSN o ITIN desde el primer paso
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Finhabits Advisors LLC está registrada con la SEC. Los valores son ofrecidos por Apex Clearing Corporation, miembro de FINRA y SIPC (cobertura hasta $500,000). Las inversiones implican riesgo, incluyendo la pérdida de capital. Rendimientos pasados no garantizan resultados futuros.
Fuentes
- Internal Revenue Service (IRS) – Topic 409: Capital Gains and Losses
- Internal Revenue Service (IRS) – Topic 559: Net Investment Income Tax
- Internal Revenue Service (IRS) – Publication 550: Investment Income and Expenses
- Internal Revenue Service (IRS) – About Schedule D (Form 1040)
- Internal Revenue Service (IRS) – About Form 8949
- Internal Revenue Service (IRS) – Individual Taxpayer Identification Number (ITIN)
- IRS Rev. Proc. 2025-32 — 2026 inflation-adjusted thresholds
- FINRA – FINRA for Investors
Todas las fuentes consultadas y verificadas en mayo de 2026.
Aviso legal:
Este material se proporciona únicamente con fines informativos y educativos, y no debe considerarse asesoramiento fiscal, legal o de inversión. Finhabits no proporciona asesoramiento fiscal—las cifras y reglas mencionadas reflejan la información oficial del IRS disponible al momento de publicación y pueden cambiar. Para tu situación específica, consulta con un Certified Public Accountant (CPA), Enrolled Agent (EA), o tax attorney certificado. El servicio de asesoramiento de inversiones es ofrecido por Finhabits Advisors LLC, un asesor de inversiones registrado en la SEC. El registro no implica un cierto nivel de habilidad o entrenamiento. Todas las inversiones implican riesgo y pueden resultar en la pérdida de capital. Los valores son ofrecidos por Apex Clearing Corporation, miembro de FINRA y SIPC. Los valores en su cuenta están protegidos hasta $500,000. Consulta SIPC.org para más detalles. Rendimientos pasados no garantizan resultados futuros.
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